（2025年7月29日在建德市第十七届人大常委会第28次会议上）

建德市人民政府

主任、副主任、各位委员：

根据有关规定和会议安排，现向市人大常委会报告全市2024年财政决算草案和2025年上半年财政预算执行情况，请予以审议。

一、2024年财政决算情况

2024年，在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，全市财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻党的二十届三中全会和习近平总书记考察浙江重要讲话精神，全面落实省、杭州及建德市各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，紧扣开源节流、实干争先要求，持续深化财政管理改革，切实筑牢基层“三保”底线，奋力实现财政平稳运行，全力助推全市经济社会高质量发展。

（一）一般公共预算

1.市本级财政情况

预算情况。市十七届人大三次会议批准的2024年市本级地方一般公共预算收入合计830025万元，其中：市本级地方一般公共预算收入320273万元、中央税收返还收入20183万元、省体制结算及杭州市补助61097万元、上级专项补助131853万元、调入资金36500万元、区域间转移性收入119000万元、上年结转40892万元、债务转贷收入25500万元、乡镇（街道）上解收入74727万元。市本级一般公共预算支出合计830025万元，其中：市本级一般公共预算支出712819万元、上解上级支出111019万元、债务还本支出6187万元。经市十七届人大常委会第二十四次会议批准，当年市本级地方一般公共预算收入合计调整为1072745万元，其中：市本级地方一般公共预算收入289114万元、中央税收返还收入20183万元、省体制结算及杭州市补助75000万元、上级专项补助221807万元、调入资金153300万元、动用预算稳定基金11471万元、上年结转53892万元、债务转贷收入46900万元、区域间转移性收入85810万元、乡镇（街道）上解收入115268万元；市本级一般公共预算支出合计调整为1072745万元，其中：市本级一般公共预算支出845830万元、债务还本支出6187万元、上解上级支出113331万元、补助乡镇（街道）支出107397万元。

决算情况。按照现行财政体制结算，市本级一般公共预算收入合计1074761万元，其中：市本级地方一般公共预算收入288447万元（完成预算的99.8%，比上年下降5.8%）、中央税收返还收入20183万元、省体制结算及杭州市补助96343万元、上级专项补助245116万元、调入资金135735万元、动用预算稳定调节基金11471万元、上年结转53892万元、债务转贷收入46900万元、区域间转移性收入72310万元、乡镇（街道）上解收入104364万元。市本级一般公共预算支出合计1074761万元，其中：市本级一般公共预算支出781158万元（为市本级可执行指标的93.3%，比上年增长10.1%）、债务还本支出7587万元、上解上级支出108179万元、安排预算稳定调节基金12422万元、援助其他地区1558万元、补助乡镇（街道）支出107397万元、结转下年支出56460万元。收支相抵，市本级一般公共预算收支平衡。

2.全市财政情况

预算情况。市十七届人大三次会议批准的2024年全市地方一般公共预算收入合计为917886万元，其中：全市地方一般公共预算收入476000万元、中央税收返还收入20183万元、上级一般性转移支付收入61097万元、上级专项转移支付收入131853万元、调入资金36500万元、区域间转移性收入119000万元、上年结转47753万元、债务转贷收入25500万元。2024年全市地方一般公共预算支出合计为917886万元，其中：全市一般公共预算支出800680万元、上解上级支出111019万元、债务还本支出6187万元。经市十七届人大常委会第二十四次会议批准，当年全市一般公共预算收入合计调整为1146424万元，其中：全市地方一般公共预算收入471200万元、中央税收返还收入20183万元、上级一般性转移支付收入75000万元、上级专项转移支付收入221807万元、调入资金153300万元、动用预算稳定基金11471万元、上年结转60753万元、债务转贷收入46900万元、区域间转移性收入85810万元。当年全市一般公共预算支出合计调整为1146424万元，其中：全市一般公共预算支出1026906万元、上解上级支出113331万元、债务还本支出6187万元。

决算情况。按照现行财政体制结算，全市一般公共预算收入合计1147703万元，其中：全市地方一般公共预算收入458892万元（完成预算的97.4%，比上年下降3.6%）、中央税收返还收入20183万元、省体制结算及杭州市补助96343万元、上级专项补助245116万元、调入资金135735万元、动用预算稳定调节基金11471万元、上年结转60753万元、债务转贷收入46900万元、区域间转移性收入72310万元。全市一般公共预算支出合计1147703万元，其中：全市一般公共预算支出950513万元（为年度可执行指标的93.4%，比上年增长8.7%）、债务还本支出7587万元、上解上级支出108179万元、安排预算稳定调节基金12422万元、援助其他地区1558万元、结转下年支出67444万元。收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。

预备费动用情况：2024年度预算安排预备费5000万元，当年支出300万元，主要用于自然灾害救灾及恢复重建支出，未动用部分在调整预算阶段由市财政统筹安排用于保障本年度刚性、急需、重点项目。

（二）政府性基金预算

预算情况。市十七届人大三次会议批准的2024年全市政府性基金预算收入合计360353万元，其中：2024年政府性基金预算收入206250万元、上级转移支付收入27549万元、上年结转29054万元、债务转贷收入97500万元。政府性基金预算支出合计360353万元，其中：2024年政府性基金支出250353万元、转移性支出（调出至一般公共预算）10000万元、债务还本支出100000万元。经市十七届人大常委会第二十四次会议批准，当年全市政府性基金收入预算合计调整为442039万元，其中：2024年政府性基金预算收入127900万元、上级专项转移支付收入134936万元、上年结转27603万元、债务转贷收入151600万元。政府性基金预算支出合计调整为442039万元，其中：2024年政府性基金支出332039万元、债务还本支出100000万元，调出资金10000万元。

决算情况。全市政府性基金收入合计433928万元，其中：2024年政府性基金预算收入115758万元（完成年度预算的90.5%，比上年下降50.6%）、省和杭州市专项补助138967万元、上年结转27603万元、债务转贷收入151600万元。全市政府性基金支出合计433928万元，其中：2024年政府性基金预算支出203870万元（为年度可执行指标的71.2%，比上年下降43.1%）、债务还本支出144100万元、调出资金3337万元、上解上级支出349万元、结转下年支出82272万元。收支相抵，全市政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金预算

预算情况。市十七届人大三次会议批准的2024年全市社会保险基金收入预算收入为113198万元，加上上年结余收入49688万元，全市社会保险基金收入合计为162886万元。全市社会保险基金支出预算为109664万元，加上年末累计结余53222万元，全市社会保险基金支出合计为162886万元。经市十七届人大常委会第二十四次会议批准，当年全市社会保险基金收入预算调整为116900万元，加上上年结余收入53618万元，全市社会保险基金收入合计为170518万元。全市社会保险基金支出预算调整为114251万元，加上年末累计结余56267万元，全市社会保险基金支出合计为170518万元。

决算情况。2024年全市社会保险基金收入决算数为116966万元（完成年度预算的100.1%，比上年下降6.8%），加上上年结余收入53618万元，全市社会保险基金收入合计170584万元。2024年全市社会保险基金支出决算数为114496万元（为年度预算的100.2%，比上年下降16.7%），加上年末滚存结余56088万元，全市社会保险基金支出合计170584万元。收支相抵，全市社会保险基金预算收支平衡。

（四）国有资本经营预算

预算情况。市十七届人大三次会议批准的2024年全市国有资本经营收入预算合计为20051万元，其中：2024年国有资本经营收入20000万元、上级补助51万元。2024年全市国有资本经营支出预算合计为20051万元，其中：2024年国有资本经营支出51万元、转移性支出（调出至一般公共预算）20000万元。经市十七届人大常委会第二十四次会议批准，当年全市国有资本经营收入预算合计调整为20695万元，其中：2024年国有资本经营收入20644万元、上级补助51万元。全市国有资本经营支出预算合计调整为20695万元，其中：2024年国有资本经营支出51万元、调出资金20644万元。

决算情况。全市国有资本经营预算收入合计20695万元，其中：2024年国有资本经营预算收入20644万元（完成预算的100.0%，比上年增长1.3%）、上级补助51万元。全市国有资本经营预算支出合计20695万元，其中：2024年国有资本经营预算支出为51万元（为年度可执行指标的100%，与上年持平）、调出资金20644万元。收支相抵，全市国有资本经营预算收支平衡。

（五）政府债务情况

2024年初，我市政府债务余额为1183523万元（其中：一般债务707861万元、专项债务475662万元）。2024年批准的我市地方政府债务限额为1275100万元，其中：一般债务限额747800万元、专项债务限额527300万元。2024年末我市政府债务余额为1274416万元（其中：一般债务747154万元、专项债务527262万元），我市债务余额未超过政府债务限额。2024年，我市争取到新增一般债券资金40000万元，用于320国道建德杨村桥至会泽里段改建工程、下涯中心小学等项目；争取到新增专项债券资金19000万元，用于建德市殡仪馆（陵园）迁建工程、市二院迁建工程－感染性疾病楼项目。

由于市十七届人大四次会议召开时，全市2024年度财政决算尚在编审中，因此，向市十七届人大四次会议报告的全市2024年财政预算执行数均为预计数。本次报告的数据为经省财政厅审核通过的决算数。

二、2025年上半年财政预算执行情况

2025年是“十四五”规划收官、“十五五”谋划之年，也是我市打造“幸福宜居之城、文旅共富样本”的关键一年。在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督和支持下，全市财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻中央、省、市的各项决策部署，坚持稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合，实施更加积极的财政政策，坚持党政机关习惯过紧日子，纵深推进零基预算改革，全面实施预算绩效管理，兜牢基层“三保”底线，推动经济社会发展稳进向好，为奋力谱写中国式现代化建德篇章贡献财政力量。

（一）上半年收支执行情况

1.一般公共预算收支情况

2025年上半年，市本级完成地方一般公共预算收入158527万元，比上年同期增长2.3%；市本级一般公共预算支出376884万元，比上年同期增长12.3%。

上半年，全市完成地方一般公共预算收入269727万元，为预算的56.6%，较上年同期增长1.1%，其中：增值税92212万元，同比增长8.5%；企业所得税48263万元，同比下降23.2%；个人所得税10144万元，同比增长15.3%。全市一般公共预算支出458097万元，为可执行指标的50.8 %，比上年同期增长11.3%。

预备费动用情况：2025年年初预算安排预备费3000万元，年度过程中未动用。

2.政府性基金预算收支情况

2025年上半年，全市完成政府性基金预算收入52282万元，为预算的45%，比上年同期增长83.9%，其中：国有土地使用权出让收入24503万元，比上年同期增长38.3%；国有土地收益基金收入546万元，比上年同期增长56%；农业土地开发资金收入133万元，比上年同期增长40%。全市政府性基金预算支出145600万元，为年度可执行指标的38.2%，比上年同期增长7.4%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出65258万元，比上年同期下降36.3%。

3.社会保险基金预算收支情况

2025年上半年，全市完成社会保险基金预算收入55674万元，为预算的45.1%；社会保险基金预算支出59245万元，为预算的49.1%。

4.国有资本经营预算收支情况

2025年上半年，全市完成国有资本经营预算收入6980万元，为预算的49.9%；全市国有资本经营预算未发生支出。

5.政府债务情况

截至2025年6月底，浙江省财政厅下达我市2025年地方政府债务限额为1485300万元，其中：一般债务限额775800万元、专项债务限额709500万元。当年获批新增政府债券限额210200万元（对应追加债券支出预算210200万元，其中一般债券支出预算28000万元、专项债券支出预算182200万元）。截至2025年6月底，全市债务余额为1411857万元（其中：一般债务761895万元、专项债务649962万元）。今年争取到新增一般债券资金28000万元，争取到新增专项债券资金54300万元。

（二）上半年财政预算执行中所做的重点工作

1.强化收支统筹，稳固财政平衡底盘。一是强化收入管理。不断深化开源增收,召开全市开源节流工作会议，统一全市上下思想，上半年全市开源增收完成97.3亿元，完成年度目标178.5亿元的54%；健全月度收支分析监测和市级组织收入会议调度机制，紧盯各项收入进度，按月监测，以月保季，以季保年；建立税收协同共治机制，规范税费征管，加强未分配利润、建筑业等重点项目收入管理，全力争取到免抵调指标5.01亿元，有力稳住了全市税收降幅和规模；积极寻找新增财源，全力推进并完成渣土消纳经营权转让，谋划研究资本财政、水资源生态价值转让、国有资产盘活等增收新路径。1-6月，全市财政总收入完成45.04亿元，同比下降2.2%，一般公共预算收入完成26.97亿元，完成年初预算的56.6%，同比增长1.1%，其中税收21.58亿元，非税5.39亿元，税收占比80%。二是积极向上争取。抢抓政策机遇，积极主动向上对接，全力争取上级转移支付资金、超长期特别国债和政府债券资金等，1-6月，全市向上争取各类资金52.85亿元，完成年度目标的81.3%，其中上级转移支付23.39亿元、超长期特别国债13.43亿元、政府债券资金16.03亿元。三是严控财政支出。坚持党政机关“过紧日子”理念，迭代制定深化“过紧日子”负面清单（九大类40条）；深化零基预算改革，制定市级宣传视频制作费预算支出标准；大力压减非重点非刚性项目支出，优先保障“三保”、社保等民生刚性重点支出；积极研究交通、水利等领域政府投资项目控成本管理文章；深入贯彻中央八项规定精神，“三公”经费预算只减不增，有序推进“公务餐”改革，31个公务用餐点接入省公务用餐平台，实现全省公务用餐点异地用餐掌上结算。

2.加大投入力度，赋能经济民生提质。一是支持重点项目建设。争取到新增政府一般债券额度2.8亿元，保障我市民生项目顺利实施推进；争取到专项债券用于项目额度12.46亿元，用于殡仪馆迁建项目、一院三甲创建等全市重点项目。二是增进民生福祉。围绕民生事业发展、聚焦公共服务“七优享”建设和基本公共服务领域补短提升等要求，统筹各类财力持续加大对教育、医疗、卫生、社会保障等基本公共服务领域的支持力度，上半年争取到杭州市基本公共服务西部补短专项资金1.1亿元以上，1-6月全市一般公共预算支出45.81亿元，其中民生支出37.26亿元，占一般公共预算支出的比重达81.3%。三是贯彻落实乡村全面振兴。发挥财政政策资金引导激励作用，统筹支持“强城”“兴村”“融合”和加强县城-中心镇-重点村发展轴建设，高质量完成“五好两宜”试点项目，中央资金执行率达100%，加快推进“四链”融合集聚区各项目建设。

3.深化财政改革，激活科学管理效能。一是资产盘活“再深化”。以促进国有资产保值增值、优化国有资产布局为目标，盘活闲置资产、提升低效资产、规范问题资产，研究推进文化中心、福利院等项目资产盘活，实现国有资产高水平管理、高效率利用、高收益回报，拓展高质量发展新空间。二是绩效管理“再提质”。推行“事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价”闭环管理，通过将绩效理念深度融入预算编制、执行、监督管理全过程,优化财政资源配置，提高财政资金投入的精准性、科学性和有效性。全力推进和深化绩效评价结果与预算管理相挂钩，有效应用于预算编制、预算调整和政策优化。充分运用好人大、政协的评议、监督机制，提升绩效评价的反馈整改力度和结果应用，为财政管理提供更有效的工作抓手。三是政策保障“再优化”。进一步完善涉农政策资金的竞争性分配，进一步优化本市产业类扶持政策保障机制,最大限度发挥政策资金使用绩效；根据我市发展实情和当前财力实际，制订出台本市“8+4”政策；统筹资金全力保障省市“8+4”政策兑现，上半年累计兑现省级“8+4”政策资金3.89亿元，执行进度50.4%。

4.紧盯风险节点，守牢财政安全底线。全力防范化解地方政府债务风险，积极争取上级化债政策，根据中央和省市规定，研究制订建德市防范新增隐性债务风险实施办法（试行）。进一步完善地方财政运行定期监测机制，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，加强支出进度监测，优先做好“三保”资金保障，切实兜牢基层“三保”底线。加强社保基金运行分析研判，通过预算安排、向上争取政策资金等方式多渠道筹集资金保障社保基金平稳运转。建立健全库款运行预警监测机制，提高库款预测精准程度、前瞻性和预见性，确保库款运行平稳安全。

（三）上半年财政预算执行中存在的问题

近年来，我市经济发展面临复杂严峻的外部环境，各类不确定、不稳定因素持续增多，市场主体经营压力不断加大，财政工作面临着收入缩减、支出难保等多重挑战，财政紧平衡、难平衡将成为当前和未来几年的常态。

从收入端看，财政收入预计将延续承压态势。一方面，受外部环境不确定性影响加深，有效需求不足、社会预期偏弱、部分企业生产经营困难等，加之近年来房地产市场持续遇冷，一般公共预算收入承压程度超出预期，2024年首次出现负增长，且当前尚未呈现明显回暖迹象，若剔除一次性收入因素，全市上半年一般公共预算收入仍为负增长。另一方面，房地产市场的深度调整使土地出让市场遇冷，我市土地出让收入出现断崖式下跌。土地市场的低迷，叠加土地指标对外调剂缺乏交易市场支撑、资产盘活已进入真正“砸锅卖铁”的艰难阶段，进一步压缩了我市地方财政收入规模。

从财政支出看，财政支出呈现多领域覆盖、大体量规模、强刚性需求的特征。近年来，我市民生领域刚性支出持续增加，社保基金刚性缺口、“8+4”与“两新”政策等稳经济政策落地实施、共同富裕目标下的提标增支、债务还本付息、政府投资项目尾款支付、PPP等政府履约责任支出以及上级各类考核任务支出等因素相互叠加，对我市有限的可用财力形成强烈挤压，财政的风险点不断累积，财政收支平衡压力显著加大，财政收支“紧平衡”形势更加严峻。

（四）下一步工作计划和举措

下一步，我市将持续坚持稳中求进工作总基调，牢固树立 “以财辅政” 和 “大财政” 理念，以“开源节流、提质增效”为主线，坚持“两手抓、两手硬”：一手以“闯”的劲头抓开源增收，全力拓展财源渠道，积极争取上级支持，筑牢财政收入“压舱石”；一手以“严”的标准抓节流增效，强化财政资源统筹，严控各项支出规模，织密风险防范“安全网”，以强有力的财政治理效能为全市经济社会高质量发展保驾护航。

1.精准开源拓财源，筑牢全年收支平衡底盘。一是强化统筹抓收入。锚定稳收节支目标，坚持“精准研判、源头管控、协同共治”理念，纵深推进开源增收工作，加强部门协同联动，健全完善市级月度收入会议机制，按月细化收入计划，依法依规组织财政收入，迭代市乡两级开源增收专项激励政策，撬动乡镇创收增收积极性。规范非税征管，推动征缴互联互通，提升非税收入征管水平，加快推进滨江矿出让等重大非税项目进程。二是主动对接争资金。紧盯中央和省政策导向，精准谋划项目，提升储备质量。提前谋划和做实做优项目储备，为明年争取上级政策做好充足准备；抢抓政策窗口期，用足用好增量政策工具，全力争取中央预算内资金、超长期特别国债、政府债券资金、省市“8+4”政策资金、省市社保困难补助以及杭州西部县（市）公共服务优质提升资金等各类补助资金，为全市保平衡、补短板、促发展提供支撑。三是挖掘潜力拓财源。研究水资源生态价值转让和萤石矿探矿权出让，探索增收新路径；研究资本财政新模式，构建财政“蓄水池”；研究财政国资循环新路径，支持国资国企深化改革，提升经营质效与市场竞争力，持续增强财政贡献度。

2.严控支出优结构，激活财政支出效能引擎。一是坚守“紧日子”底线。认真贯彻党政机关厉行节约反对浪费条例，推动过紧日子负面清单落地见效，严把预算编制、资金分配、政府采购、资金拨付等关键关口，持续压减非刚性、非重点支出。健全过紧日子评估机制，建立评估结果与预算安排的联动机制，强化结果应用。二是提升科学管理水平。探索运用零基预算理念完善预算编制，探索推进物业成本预算绩效试点，建立完善物业、服装费等预算支出标准，梳理部门共性支出、财政重点领域支出等标准体系，提升预算管理精细化水平。三是筑牢分级保障根基。强化“三保”预算编制审核，将“三保”支出列入优先级次保障，加强库款收支动态研判，根据实际收支情况动态调整五级资金保障项目，兜牢兜实“三保”底线，确保财政运行稳定。四是强化民生支出保障。坚持将一般公共预算新增财力三分之二以上用于民生，努力让政府账本变成百姓的“幸福清单”。全力支持办好民生实事，持续做好社保、教育、科技等重点领域民生保障，支持和推进乡村全面振兴和发展轴建设，增强群众获得感和幸福感。

3.靶向施策强赋能，驱动经济质效全面跃升。一是优环境激活力。聚焦提升营商环境优化，严格落实中小企业政府采购合同金额相关政策，加大政采增值服务改革力度，打造“信息更透明、参与更便利、市场更开放”的政府采购营商环境。二是强扶持促升级。提升产业基金投资与运作管理水平，围绕项目落地、规范扶持等关键环节，探索基金让利的合理规范模式，充分发挥产业基金的投资带动与项目招引功能，培育链主企业，推动产业链强链补链。三是优政策惠实体。精准高效承接省市“8+4”经济政策体系，落实推动经济高质量发展政策，提升财政资源配置效率与资金使用效益。加大力度提振消费，用足用好超长期特别国债，支持推进大规模设备更新和消费品以旧换新行动，确保财政政策切实惠企利民。

4.系统治理筑防线，守住财政运行风险底线。一是稳控债务防风险。积极做好地方债券申报，实施专项债全流程监管，完善项目审查机制，保障项目推进及资金支出进度。坚决遏制新增隐性债务，将不新增隐性债务作为“铁的纪律”，紧密关注上级偿债备付金制度进展，确保不发生区域性、系统性金融风险。二是筑牢社保惠民生。加强社保基金运行分析，多渠道筹集社保资金，积极争取省市社保困难政策补助，完善社会保障体系，增强风险应对能力，确保社保基金安全稳定运行。三是强化库款保障管理，持续完善库款收支运行监测机制，确保库款运行平稳安全。四是协同监督提质效。强化跨部门协同协作，深化“纪巡财审”大监督机制，健全问题线索“联合研判”机制，加大重点领域财会监督力度。推进财政监督信息共享平台建设，加强监督结果运用，强化财经纪律刚性约束，确保重大决策部署精准高效落地。

同时，在对年初人代会提出的审查意见，巡察、审计在过程中反映的问题，以及在预算执行中遇到的难点，我们都会进行认真研究，积极会同相关部门采取切实有效的措施，加以纠正和改进，努力实现财政管理水平提质增效。

主任、副主任、各位委员：今年上半年，全市财政收支预算执行总体平稳，在下半年的工作中我们将在市委的坚强领导下，在市人大的监督指导下，锚定目标不松懈、实干争先求突破，收入端聚焦开源拓渠，以精准施策深挖税源潜力；支出端着力优化管理，以精细管控提升资金效能；保障上强化重点倾斜，以有力举措兜牢民生底线；风险前筑牢坚固屏障，以系统思维守稳财政安全，全力以赴为我市加快打造 “幸福宜居之城、文旅共富样本” 贡献更强财政力量。

2025附件：预决算公开（债务相关套表）.pdf

关于建德市2024年财政决算草案和2025年上半年预算执行情况的报告250804.pdf