（2023年7月28日在建德市第十七届人大常委会第十三次会议上）建德市人民政府

主任、副主任、各位委员：

根据有关规定和会议安排，现向市人大常委会报告全市2022年财政决算草案和2023年上半年财政预算执行情况，请予以审议。

一、2022年财政决算情况

2022年，在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，我市财政部门主动以走到发展的“舞台中央”的姿态，坚持“稳中有进”总基调，大力实施“1+5+1”改革，对标对表共同富裕目标，全力抓好政策和机制机遇，强统筹、抓重点、破难点、争试点，扎实做好生财、聚财、用财文章，在全力推动共同富裕全面建设“宜居建德”新征程中奋勇争先，为建德经济社会高质量发展提供坚强的财政保障。

（一）一般公共预算

1.市本级财政情况

预算情况。市十七届人大一次会议批准的2022年市本级地方一般公共预算收入合计710911万元，其中：市本级地方一般公共预算收入295530万元、中央税收返还收入20183万元、上级一般转移支付收入120134万元、上级专项转移支付收入50432万元、调入资金44700万元、上年结转33462万元、债务转贷收入72000万元、乡镇（街道）上解收入74470万元。市本级一般公共预算支出合计710911万元，其中：市本级一般公共预算支出450000万元、债务还本支出72000万元、上解上级支出105017万元、上级专项转移支付安排的支出50432万元、上年结转安排的支出33462万元。经市十七届人大常委会第六次会议批准，当年市本级地方一般公共预算收入合计调整为913528万元，其中：市本级地方一般公共预算收入369778万元、中央税收返还收入20183万元、上级一般转移支付收入174000万元、上级专项转移支付收入84765万元、调入资金12200万元、动用预算稳定调节基金37900万元、上年结转37480万元、债务转贷收入102000万元、乡镇（街道）上解收入75222万元。市本级一般公共预算支出合计调整为913528万元，其中：市本级一般公共预算支出623500万元、债务还本支出76050万元、上解上级支出91733万元、上级专项转移支付安排的支出84765万元、上年结转安排的支出37480万元。

决算情况。按照现行财政体制结算，市本级一般公共预算收入合计975970万元，其中：市本级地方一般公共预算收入369792万元（完成预算的100%，比上年增长40.8%，剔除矿业权收益一次性因素后较上年下降0.5%）、中央税收返还收入20183万元、上级一般转移支付收入214108万元、上级专项转移支付收入90742万元、调入资金22928万元、动用预算稳定调节基金37900万元、上年结转37480万元、债务转贷收入102000万元、乡镇(街道)上解收入80837万元。市本级一般公共预算支出合计975970万元，其中：市本级一般公共预算支出657443万元（为市本级可执行指标的94.6%，比上年增长27.8%）、债务还本支出76603万元、上解上级支出92295万元、安排预算稳定调节基金50705万元、援助其他地区1558万元、补助乡镇（街道）支出59634万元、累计结转下年37732万元。收支相抵，市本级一般公共预算收支平衡。

2.全市财政情况

预算情况。市十七届人大一次会议批准的2022年全市地方一般公共预算收入合计为790522万元，其中：全市地方一般公共预算收入435000万元、中央税收返还收入20183万元、上级一般转移支付收入120134万元、调入资金44700万元、上级专项转移支付收入50432万元、上年结转48073万元、债务转贷收入72000万元。2022年全市地方一般公共预算支出合计为790522万元，其中：全市一般公共预算支出515000万元、上级专项转移支付安排的支出50432万元、上解上级支出105017万元、上年结转安排的支出48073万元、债务还本支出72000万元。经市十七届人大常委会第六次会议批准，当年全市一般公共预算收入合计调整为1003139万元，其中：全市地方一般公共预算收入520000万元、中央税收返还收入20183万元、上级一般转移支付收入174000万元、调入资金12200万元、上级专项转移支付收入84765万元、动用预算稳定调节基金37900万元、上年结转52091万元、债务转贷收入102000万元。当年全市一般公共预算支出合计调整为1003139万元，其中：全市一般公共预算支出698500万元、上级专项转移支付安排的支出84765万元、上解上级支出91733万元、上年结转安排的支出52091万元、债务还本支出76050万元。

决算情况。按照现行财政体制结算，全市一般公共预算收入合计1060117万元，其中：全市地方一般公共预算收入520165万元（完成预算的100%，比上年增长35.1%，剔除矿业权收益一次性因素后较上年增长6.9%）、中央税收返还收入20183万元、上级一般转移支付收入214108万元、上级专项转移支付收入90742万元、调入资金22928万元、动用预算稳定调节基金37900万元、上年结转52091万元、债务转贷收入102000万元。全市一般公共预算支出合计1060117万元，其中：全市一般公共预算支出785547万元（为年度可执行指标的93.6%，比上年增长23.4%）、债务还本支出76603万元、上解上级支出92295万元、安排预算稳定调节基金50705万元、援助其他地区1558万元、累计结转下年53409万元。收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。

预备费动用情况：2022年度预算安排预备费5000万元，当年支出5000万元，全部用于疫情防控支出。

（二）政府性基金预算

预算情况。市十七届人大一次会议批准的2022年全市政府性基金预算收入合计660194万元，其中：2022年政府性基金预算收入543500万元、上级专项转移支付收入9625万元、上年结转61569万元、债务转贷收入45500万元。政府性基金预算支出合计660194万元，其中：2022年政府性基金支出522000万元、上级专项转移支付安排的支出9625万元、上年结转安排的支出61569万元、调出资金25000万元、债务还本支出42000万元。经市十七届人大常委会第六次会议批准，当年全市政府性基金收入预算合计调整为797846万元，其中：2022年政府性基金预算收入664000万元、上级专项转移支付收入23005万元、上年结转61341万元、债务转贷收入49500万元。政府性基金预算支出合计调整为797846万元，其中：2022年政府性基金支出670714万元、上级专项转移支付安排的支出23005万元、上年结转安排的支出61341万元、债务还本支出42786万元。

决算情况。全市政府性基金收入合计807218万元，其中：2022年政府性基金预算收入664561万元（完成年度预算的100.1%，比上年增长15.4%）、上级转移支付收入31816万元、上年结转61341万元、债务转贷收入49500万元。全市政府性基金支出合计807218万元，其中：2022年政府性基金支出676079万元（为年度可执行指标的89.5%，比上年增长11.4%）、债务还本支出42786万元、调出资金6285万元、上解上级支出3129万元、累计结转下年78939万元。收支相抵，全市政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金预算

预算情况。市十七届人大一次会议批准的2022年全市社会保险基金收入预算合计166157万元，其中：当年收入为97991万元、上年结余收入68166万元。全市社会保险基金支出预算合计166157万元，其中：当年支出95681万元、年末累计结余70476万元。经市十七届人大常委会第六次会议批准，当年全市社会保险基金收入预算合计调整为174643万元，其中：当年收入为108566万元、上年结余收入66077万元。全市社会保险基金支出预算合计调整为174643万元，其中：当年支出为117194万元、年末累计结余57449万元。

决算情况。2022年全市社会保险基金预算收入合计183347万元，其中：全年收入决算数为117270万元（完成年度预算的108%，比上年下降57.2%）、上年结余收入66077万元。2022年全市社会保险基金预算支出合计183347万元，其中：当年支出116952万元（为年初预算的99.8%，比上年下降55%），年末滚存结余66395万元。收支相抵，全市社会保险基金预算收支平衡。

（四）国有资本经营预算

预算情况。市十七届人大一次会议批准的2022年全市国有资本经营收入预算合计为13316万元，其中：2022年国有资本经营收入13200万元、上级补助51万元、上年结转65万元。2022年全市国有资本经营支出预算合计为13316万元，其中：2022年国有资本经营支出1116万元、调出资金12200万元。经市十七届人大常委会第六次会议批准，当年全市国有资本经营收入预算合计调整为19116万元，其中：2022年国有资本经营收入19000万元、上级补助51万元、上年结转65万元。全市国有资本经营支出预算合计调整为19116万元，其中：2022年国有资本经营支出6916万元、调出资金12200万元。

决算情况。全市国有资本经营预算收入合计22006万元，其中：2022年国有资本经营收入21890万元（完成预算的115.2%，比上年下降54.1%），上级补助51万元，上年结余65万元。全市国有资本经营预算支出合计22006万元，其中：2022年国有资本经营支出为5916万元（为年度可执行指标的100%，较上年下降86.6%，降幅较大的原因是国有资本经营预算收入较上年下降明显，导致支出同步下降）、调出资金16090万元。收支相抵，全市国有资本经营预算收支平衡。

（五）政府债务情况

2022年初，我市政府债务余额为1072146万元（其中：一般债务630518万元，专项债务441628万元）。2022年批准的我市地方政府债务限额为1104800万元（其中：一般债务限额656400万元、专项债务限额448400万元）。2022年末我市政府债务余额为1104535万元（其中：一般债务656193万元，专项债务448342万元）。2022年，我市争取到30000万元的新增一般债券资金，用于320国道建德杨村桥至会泽里段改建工程，争取到7500万元的新增专项债券资金，用于大塘坞农贸市场建设工程及移民航空产业园建设工程。

由于市十七届人大二次会议召开时，全市2022年度财政决算尚在编审中，因此，向市十七届人大二次会议报告的全市2022年财政预算执行数均为预计数。本次报告的数据为经省财政厅审核通过的决算数。

二、2023年上半年财政预算执行情况

2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是落实省第十五次党代会精神的关键之年，在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督和支持下，全市财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实好中央、省、杭州市财政工作会议相关精神，大力实施“三个一号”工程，加快变革型组织建设，全力抓好政策和机制机遇，扎实做好生财、聚财、用财各项工作，助力稳经济稳增长，全力保障社会经济发展大局。

（一）上半年收支执行情况

1.一般公共预算收支情况

2023年上半年，市本级完成地方一般公共预算收入177735万元，比上年同期下降2.8%；市本级一般公共预算支出335579万元，比上年同期下降1.8%。

上半年，全市完成地方一般公共预算收入294159万元，为预算的65.5%，较上年同期增长3.5%，在可调控余粮基本全部用尽的情况下才实现与经济增长基本同步；全市一般公共预算支出391346万元，为可执行指标的48.7%，比上年同期下降0.3%。

预备费动用情况：2023年年初预算安排预备费5000万元，年度过程中暂未动用。

2.政府性基金预算收支情况

2023年上半年，全市完成政府性基金预算收入57060万元，为预算的13.9%，比上年同期下降75.9%（其中：国有土地使用权出让收入37135万元，比上年同期下降77.9%；国有土地收益基金收入-210万元，比上年同期下降104.5%；农业土地开发资金收入166万元，比上年同期下降86.1%；其他政府性基金收入16921万元，比上年同期下降71.7%），主要原因是房地产市场形势复杂严峻，土地出让形势未达预期，且上半年因退地冲减当年出让金收入8640万元；全市政府性基金预算支出166161万元，为年度可执行指标的34.9%，比上年同期下降50.3%（其中：国有土地使用权出让收入安排的支出68062万元，比上年同期下降57.2%）。

3.社会保险基金预算收支情况

2023年上半年，全市完成社会保险基金预算收入55781万元，为预算的47.7%；社会保险基金预算支出57885万元，为预算的48.7%。

4.国有资本经营预算收支情况

2023年上半年，全市完成国有资本经营预算收入2744万元，为预算的24.9%；全市国有资本经营预算未发生支出。

5.政府债务情况

截至6月底，浙江省财政厅下达我市2023年地方政府债务限额为1164800万元（其中：一般债务限额708900万元、专项债务限额455900万元）。截至2023年6月底，全市地方政府债务余额为1146555万元（其中：一般债务698213万元，专项债务448342万元）。今年已争取到一般债券资金42500万元，专项用于320国道建德杨村桥至会泽里段改建工程、莲花镇330国道地质灾害治理工程、建德市寿昌初级中学改扩建工程、乾潭第一小学迁建项目。

（二）上半年财政预算执行中所做的重点工作

1.稳定收支大盘，全力服务社会发展大局

按照“增长持续、调控有力、注重质量”的组织收入工作基调，做大收入蛋糕，优化收入结构。严格执行减税降费，深化开源增收，规范税费征管，努力保持财政收入总量与质量相协调，努力保持收入增幅与经济发展相适应，不断提高组织收入能力。截至6月底，全市开源增收项目共计完成46.93亿元，完成总任务数的45%，其中向上争取资金22.13亿元。上半年民生支出35.08亿元，民生支出占一般公共预算支出的77.3%，有力保障“六稳”、“六保”等民生重点领域支出，为全市经济社会发展提供了坚强的财力保障。

2.政策加力提效，精准推动经济稳进提质

积极贯彻落实党中央、省、市关于稳经济大盘的一揽子政策措施，成立工作专班，加快政策兑现，上半年，全市已累计落实减（退、缓）税降费政策5亿元。兑现助企纾困财政政策补助资金2.1亿元，发挥好中小企业转贷作用，累计办理资金调头11笔，财政借款总额0.68亿元，为企业减少财务成本500万元。统筹资金全力保障“8+4”政策兑现，截至6月底，省市“8+4”政策资金共计兑现7.7亿元，其中省级补助已兑现6.3亿元，杭州市级补助已兑现1.4亿元。进一步加大政府采购支持中小企业力度，通过免交保证金等方式降低交易成本，推进“政采贷”等金融在线供给，充分发挥救济纾困效应，助力市场主体。

3.守好风险底线，有效防范化解各类风险

严守“三保”支出红线，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，保障重点领域支出需求，切实兜牢县级“三保”责任底线。持续做好社保基金风险管控，加强社保基金管理，被杭州市推荐参加2022年全省社保基金决算审核工作。积极向杭州市争取企业养老困难帮扶政策，现已争取到帮扶资金1亿元。通过控规模、调结构、抓收入等措施严守债务底线，时刻关注债务余额并结合一般公共预算收入和政府性基金收入做好债务率测算，确保地方政府债务率在可控范围内。2023年争取到新增一般债券额度5.25亿元（金额位列杭州市第二，仅次于淳安5.6亿元），其中上半年已到位4.25亿元。

4.强化财政监管，不断提升财政管理水平

根据省市“财会监督年”工作部署，建立工作推进专班。深化财会监督横向贯通协调机制，探索建立财会监督信息共享平台建设，并申报省级试点项目。研究制定《建德市行政事业单位国有资产处置管理办法》，完善行政事业单位国有资产管理制度，开展行政事业单位闲置资产资源支持现代社区建设专项工作，在“资产云”系统上线“虚拟公物仓”。建立库款运行预警监测机制，提高库款预测精准程度和库款管理的前瞻性、预见性，确保1-6月份库款现金流在安全区间运行，保障财政预算收支平稳有序运行。

5.深化改革发展，加快财政变革型组织建设

全面推进“浙里报账”扩面应用，按照分步实施、稳步推进的原则，开展全市预算单位业务培训，通过动态监控提高“浙里报账”在支付环节的使用率，优化单位线上财务审核审批流程，切实加强单位财务内控管理能力。扎实有序开展省厅电子会计档案系统试点工作，6月初成功推送电子会计凭证和报表，成为全省首家完成试点县市。积极推进共同富裕建设，争取到省财政厅“完善家庭型财税政策支持扩中家庭增收致富”和“完善财金担政策协同机制助推强村富民建设”两项共同富裕改革试点，运用财政贴息、财金担、一事一议财政奖补等财政金融扶持政策，加强涉农政策整合，全力推进“2+X”项改革试点，积极探索共同富裕支持路径。持续完善市级“1+X+Y”政策体系，助力乡镇（街道）做好增收节支工作。2021-2022年连续2年获得省财政厅财政绩效管理考评优秀单位，2020-2022年度连续3年获得财政管理工作省政府督查激励事项。

（三）上半年财政预算执行中存在的问题

当前，外部环境不稳定、不确定、难预料成为常态，国内需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大，经济运行不确定不稳定因素增多，我市经济呈现稳步复苏、总体企稳态势，但经济下行压力依然较大，经济恢复基础尚不稳固，财政收支矛盾凸显。

一是财政收入方面，平稳增长压力增大。减税降费政策效应持续释放，市场主体的活力和动力有所增强，但同时，实施更大力度减税降费政策，加快留抵退税进度，都需要地方财力支撑。我市化工、水泥、房地产等传统支柱重点行业税收不容乐观，全年应征税收预计较上年有所下降，税收可调控空间大幅缩减。上年矿业权收益一次性缴库因素影响了组织收入的节奏和平衡，一定程度上削弱了财政收入的调控空间。去年以来土地出让和房地产市场形势急转而下，土地出让收入持续下降，土拍市场无起色的同时叠加出现多宗地块退地可能，预计土地出让金会出现大幅减收。土地指标款受省市统筹、归还历史欠账、立项政策调整等因素影响也面临着较大的增收压力。涉矿工程处置收益应审计整改要求需纳入一般公共预算收入管理，导致地方实际可用财力减少。

二是财政支出方面，刚性增支压力加大。今年以来，经济形势下行，各领域对财政资金需求反而在加大，全市财政在保障工资、政府运转和部门正常的履职支出后，不仅面临着助企纾困、乡村振兴、亚运保障等大额支出需求，更直接面临着“社保基金平稳运转”、“隐性债务化解”、“PPP整改”、“政府投资项目”、“共同富裕提标”等一系列增支保障难题，年内增支压力尤为突出，预计未来3-5年财政将持续处于紧平衡状态。

三是预算执行方面，政策提质增效提出更高要求。今年年初，为提振市场信心，推动经济运行整体好转，省委省政府推出“8+4”政策体系，并建立晾晒通报机制，提出6月底执行进度达50%以上，7月底达70%以上的工作要求。5月底，我市省级补助资金执行进度为24%，杭州市级补助资金执行进度为25%。6月份通过市领导批示督办，财政建立1+6工作专班，做好指导督促、每日通报，最终在全市各相关部门共同努力下，省级资金执行率达到74%，但杭州市级执行率为47%，离稳进提质的要求尚有差距。

（四）下一步工作计划和举措

下一步，我们将继续坚持五财并举，牢固树立党政机关过紧日子理念，坚持树立“财为政服务”、“大财政”“大统筹”理念，紧抓组织收入，强化支出管理，稳住收入大盘，强化财政职能，集中财力办大事，支持稳经济稳增长大局。

一是进一步加强组织收入管理。做大做优收入蛋糕，科学谋划组织收入工作。密切关注税费体制改革，深耕开源增收，支持实体经济，培育优质税源企业，加强税收管理。进一步规范非税收入征管，做好土地（尤其是土地指标款）和涉矿处置收入文章，抓好省对市县财政体制动态调整“窗口期”，尽最大努力争取省里将建德列入加快发展县序列，以及争取转移支付进入一类地区。强化党政机关过紧日子理念，从严控制并大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出，全力保障重点民生、重点项目，确保资金使用效益最优。做到运行稳、方向稳、频道稳，通过财政的“稳”，为全市经济社会平稳健康运行打下基础。

二是抢抓“政策”机遇，有效推动发展可持续性。加快谋划增量政策，紧扣市场主体困难和需求，确保政策、资金跑在风险、困难前面。更加注重政策统筹加力，在上一轮“5+4”政策基础上，落实“8+4”财政政策包，体系化保障重点领域重大任务，全力保障和拉动政府投资。做好“三服务”、留抵退税、专项债券争取、助企纾困等，推动全市经济企稳回升向好，针对市场主体需求精准实施组合式政策扶持。发挥政府在产业结构调整中的引导作用，用好数字经济、科技创新、企业上市、项目招引等方面扶持政策，增强企业自主创新能力。支持打造科技型小巨人企业，发展产业集聚高质量发展平台，提升关键行业领域自主创新能力。结合本市实际，统筹谋划一批共性、个性政策，着力提升政策精准度，推进企业技术创新和产业转型，支持更多更好的企业在建德发展。

三是守好风险底线，着力防范化解各类风险。一是密切关注社保风险。特别是失业保险基金和工伤保险省级改革动态，加强社保基金风险预警分析，加大资金流的保障力度，确保基金不出现支付风险。二是加强债券全生命周期管理。制定我市地方政府专项债券项目全生命周期管理办法，做好资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险。三是有效化解债务风险。注意履职风险，及时兑付到期债券，确保不出现系统性的风险。关注化债合规性，做到真化债、化真债。

同时，在对年初人代会提出的审查意见，巡察、审计在过程中反映的问题，以及在预算执行中遇到的难点，我们都会进行认真研究，积极会同相关部门采取切实有效的措施，加以纠正和改进，努力实现财政管理水平提质增效。

主任、副主任、各位委员：今年上半年，全市财政收支预算执行总体平稳，在下半年的工作中我们将在市委的坚强领导下，在市人大的监督指导下，优化管理，强化保障，克难攻坚，锐意进取，坚决落实共同富裕示范区建设的各项决策部署，为加快实现建德新崛起作出更大的贡献！

1.建德市2022年财政决算情况.pdf

附表1：2022年地方政府债务情况表.xlsx

附表2：2022年乡镇专项转移支付执行情况表 (1).xls