根据《中华人民共和国审计法》的规定，建德市审计局于2020年3月6日至6月12日，对市财政局具体组织执行的2019年度建德市本级预算和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

审计结果表明，2019年市财政局围绕市委市政府中心工作，在落实政策、优化支出、规范管理等方面作出了大量努力，较好地完成了年度市本级预算执行和其他财政工作任务。

一是落实减免政策，加大扶持力度。2019年减免各项税费95834万元，兑现各类财政扶持资金36327万元，为88家企业办理转贷113笔。

二是控制行政经费，保障民生投入。2019年各预算单位“三公”经费支出同比下降13.01%；市本级用于农业、林业、水利方面的支出较上年增长20.17%，用于科技、教育方面的支出较上年增长10.26%。

三是加强对外监管，规范单位行为。制定《建德市行政事业单位财务内部控制分级评定管理办法》，开展全市行政事业单位财务内部控制分级评定工作、重点专项资金使用绩效评价工作，出台《公款竞争性存放管理实施办法》，开展第三次国有资产清查，推动完成1075处国有资产权证补办。

四是完善内控建设，深化财政改革。制定多项内部控制制度，出台《财政结算支付中心考核办法》，建立“1+1+X”乡镇财政服务机制，推进“一卡通”及乡镇公共财政服务平台建设。

二、审计发现的主要问题

（一）预算收入组织不够到位。一是94.54万元非税收入未及时收取；二是302.85万元国有资本经营收益未及时上缴；三是14.24万元非税收入未及时清算入账。

（二）预算指标调整和下达不够规范及时。一是6726.43万元部门年初预算指标收回后已重新分配，但未在预算调整报告中单独反映调整情况；二是3992.27万元省市补助指标未及时下达给预算单位，影响执行进度；三是11482万元偿债准备金管理不符合规定。

（三）预算编制与执行审核把关不够严格。一是向9家单位多批复遗属补助预算87.83万元，同时8家单位往来款内遗属补助结余126.28万元未及时清理；二是2家单位7名生活困难补助对象已死亡，仍发放补助18.12万元；三是1人违规享受社保补贴2.28万元。

（四）到期保证金未及时清理。11．13家单位1616.22万元押金、保证金未及时退还或清理。

三、审计建议

（一）规范预算收入管理。加强对已开票据的跟踪监管，及时核销错票、废票，确保非税收入系统信息真实准确；进一步明确执收流程与各主体职能，加强与执收单位、银行、非税收入管理软件开发公司的对接，建立健全多方协作机制，确保收入按时收缴并清算入账。

（二）加强预算支出管理。明确遗属生活困难补助对象管理职责，开展预算编制系统中人员库信息清理工作，做好后续动态监管，提高支出预算编制准确性；规范转移支付指标管理，实行定期对账并及时分配，提高支出预算执行率。

（三）加大对外监督力度。对各单位社保类补助资金进行重点监督检查，完善补助对象信息管理和跨部门信息比对审核机制；开展全市往来款中涉企保证金清查工作，协助建立多部门协查机制，推动解决往来款长期挂账问题。